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Esquemas de préstamos para elusión fiscal y cargo por préstamos

Esquemas de préstamos para elusión fiscal y cargo por préstamos
13 enero, 2021
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Category: Crédito Fiscal

Actualizado 15 de enero de 2019

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Esta publicación está disponible en https://www.gov.uk/government/publications/loan-schemes-and-the-loan-charge-an-overview/tax-avoidance-loan-schemes-and-the-loan-charge

Esquemas de préstamos: los hechos

Los esquemas de préstamos, también conocidos como esquemas de ‘remuneración encubierta’, se utilizan para evitar pagar el impuesto sobre la renta y el seguro nacional.

El cargo por préstamo funciona sumando todos los préstamos pendientes y gravándolos como ingresos en un año. El resultado es que es probable que pague impuestos a tasas más altas que las que pagaría en el momento en que le pagaron los préstamos. Si resuelve sus asuntos fiscales antes de que surja el cargo del préstamo, pagará impuestos a las tasas correspondientes a los años en que recibió los préstamos.

Se espera que la política de cargos por préstamos proteja 3.200 millones de libras esterlinas, que pueden utilizarse para respaldar nuestros servicios públicos.

Se estima que 50.000 personas han utilizado un plan de préstamos que se verá afectado por el cargo del préstamo. La mayoría de ellos trabaja en la industria de ‘servicios empresariales’, esto incluye trabajos como consultores de TI, asesores financieros y consultores de gestión. Lea más detalles sobre quiénes se ven afectados.

Queremos asegurarnos de que todos paguen su parte justa de impuestos y contribuyan a los servicios públicos vitales que todos utilizamos.

Las personas que han utilizado estos esquemas tienen una opción: pueden:

También queremos ayudar a las personas que han utilizado estos esquemas para que sus asuntos fiscales sean correctos; hay una variedad de opciones de pago flexibles para aquellos que pueden tener dificultades para pagar lo que deben.

Cómo funcionan los esquemas de préstamos

A las personas que utilizan estos esquemas se les paga el salario en préstamos, en lugar de recibir el pago de la forma habitual.

Normalmente, cuando le otorgan un préstamo, debe devolverlo, a menudo con intereses agregados.

Pero estos préstamos se pagan a las personas de tal manera que significa que es poco probable que tengan que reembolsarlos. En otras palabras, la persona que recibe dinero de un plan de préstamos se queda con todo. Y no pagan ningún impuesto sobre este dinero, aunque claramente son ingresos.

Es muy inusual recibir su salario en préstamos y claramente es un método utilizado para evitar pagar impuestos.

El cargo del préstamo

El cargo por préstamo se anunció en el presupuesto de 2016. La política garantiza que los usuarios de planes de préstamos para elusión fiscal paguen su parte de los impuestos y se espera que proteja 3.200 millones de libras esterlinas para los servicios públicos vitales del Reino Unido.

El cargo se aplicará a los préstamos con remuneración encubierta que estén pendientes el 5 de abril de 2019.

Quien necesita pagar

Las reglas de remuneración encubierta se aplican a todas las personas que entraron en este tipo de acuerdo de evasión fiscal, independientemente de sus ingresos, situación laboral o el trabajo que realizan.

Pagando lo que se debe

Cualquiera que quiera llegar a un acuerdo y que aún no se haya puesto en contacto con HMRC, debe hacerlo de inmediato.

Para tener la mejor oportunidad posible de asentarse, las personas deben ponerse en contacto con HMRC y enviar toda la información requerida lo antes posible. Esto brindará la mejor oportunidad de llegar a un acuerdo antes de que surja el cargo del préstamo el 5 de abril de 2019.

Por ejemplo, los usuarios del esquema que actualmente ganan menos de £ 50,000 y que ya no utilizan un esquema de evasión fiscal pueden acordar un plan de pago de hasta 5 años sin tener que proporcionar información de respaldo detallada sobre sus ingresos y activos.

Para aquellos que necesitan más tiempo para pagar lo que deben, ganar £ 50,000 o más, podemos elaborar un plan de pago manejable basado en sus circunstancias personales.

Quien esta afectado

Solo una pequeña minoría de la población del Reino Unido se verá afectada por el cargo del préstamo.

De los afectados, el 65% trabaja en servicios empresariales, que incluye consultores de TI, asesores financieros y consultores de gestión. Menos del 3% trabaja en servicios médicos (médicos y enfermeras) o en la docencia y menos del 2% trabaja en el sector de servicios sociales y comunitarios.

Si se tiene en cuenta el préstamo que recibieron, los usuarios de planes de préstamos tienen en promedio el doble de ingresos que el contribuyente medio del Reino Unido, y el 70% de los usuarios han utilizado un plan durante 2 años o más. Las facturas de impuestos para las personas que han utilizado esquemas repetidamente serán más altas que las que los han utilizado una vez.

Resolución de casos

Aproximadamente 250 esquemas de remuneración encubiertos diferentes se verán afectados por el cargo del préstamo. Estos esquemas son detallados y complejos. Los usuarios tratan de ocultar sus verdaderos ingresos y requieren una investigación cuidadosa y exhaustiva, así como la cooperación de la persona que utilizó el esquema.

Intentos de evitar el cargo del préstamo

Algunas personas inevitablemente intentarán sortear el pago del cargo del préstamo, lo que probablemente las meta en más problemas.

Cuidado con la evasión fiscal

La gran mayoría de los contribuyentes no están involucrados en la evasión fiscal.

Estos esquemas se venden con promesas que son simplemente demasiado buenas para ser verdad y la gente debe ser cautelosa al entrar en cualquier acuerdo financiero.

Las reglas reforzadas significan que los usuarios de esquemas de evasión fiscal derrotados ahora tienen que demostrar que tuvieron un cuidado razonable con su declaración de impuestos, de lo contrario podrían enfrentar una multa de hasta el 30% del impuesto evitado. Impone a los usuarios la responsabilidad de comprobar que lo que están haciendo es legítimo y se asegura de que tomen las medidas necesarias para protegerse. Esto no es diferente a lo que haría cualquiera al realizar otras transacciones importantes, como comprar una casa o hacer una inversión considerable.

Los pasos que demuestran que una persona ha tomado un cuidado razonable pueden incluir obtener una segunda opinión independiente o realizar su propia investigación sobre los acuerdos financieros que está celebrando.

Más información

Existe una gama de información más detallada disponible sobre esquemas de remuneración encubiertos:

  • Información sobre cómo liquidar
  • términos de liquidación detallados
  • 10 cosas que un promotor de la elusión fiscal no siempre te dirá
  • información sobre elusión fiscal
  • información sobre remuneración encubierta
  • Spotlight 44: esquemas de remuneración encubiertos afectados por el cargo del préstamo